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Steffen Zimmermann

• Bei zunehmenden Investitionsausgaben für Informationstechnologie (IT) ist die aktuelle Situation, dass ca. 70% der IT-Investitionen die geplanten Ziele nicht erreichen (vgl. Chaos Report der Standish Group), kaum tragbar. Dieser Zustand resultiert u.a. aus einer Fehlallokation von Ressourcen infolge unzureichender Methoden in der IT-Bewertung. Um einen effizienten Einsatz von IT im Unternehmen zu gewährleisten, sind im Rahmen eines IT-Portfoliomanagements (ITPM) Methoden zur wertorientierten Beurteilung der IT erforderlich. Dabei sind insbesondere Gestaltungsspielräume bei IT-Bewertungsgegenständen zu adressieren, die es im Hinblick auf eine wertorientierte Unternehmensführung möglichst optimal zu nutzen gilt. Dementsprechende Ansätze zum wertorientierten ITPM werden in dieser kumulativen Dissertation vorgestellt. Nach der Einleitung in Kapitel II wird zunächst ein Rahmenkonzept zum wertorientierten ITPM vorgestellt. Dabei werden drei Gestaltungsdimensionen adressiert und es wirdBei zunehmenden Investitionsausgaben für Informationstechnologie (IT) ist die aktuelle Situation, dass ca. 70% der IT-Investitionen die geplanten Ziele nicht erreichen (vgl. Chaos Report der Standish Group), kaum tragbar. Dieser Zustand resultiert u.a. aus einer Fehlallokation von Ressourcen infolge unzureichender Methoden in der IT-Bewertung. Um einen effizienten Einsatz von IT im Unternehmen zu gewährleisten, sind im Rahmen eines IT-Portfoliomanagements (ITPM) Methoden zur wertorientierten Beurteilung der IT erforderlich. Dabei sind insbesondere Gestaltungsspielräume bei IT-Bewertungsgegenständen zu adressieren, die es im Hinblick auf eine wertorientierte Unternehmensführung möglichst optimal zu nutzen gilt. Dementsprechende Ansätze zum wertorientierten ITPM werden in dieser kumulativen Dissertation vorgestellt. Nach der Einleitung in Kapitel II wird zunächst ein Rahmenkonzept zum wertorientierten ITPM vorgestellt. Dabei werden drei Gestaltungsdimensionen adressiert und es wird beschrieben, wie durch deren geeignete Modellierung Handlungsempfehlungen zur Gestaltung von IT-Projekten abgeleitet werden können. In Kapitel III wird das zuvor entwickelte generische Rahmenkonzept in Teilen durch eine konkrete quantitative Bewertung von IT-Projekten operationalisiert. Im ersten Schritt wird dazu eine allgemeine ertrags-/risikointegrierende Bewertungsfunktion formuliert und um den funktionalen Einfluss zweier Gestaltungsparameter (Optimierungsvariablen Projektumfang und Strukturierungsgrad) auf Ertrag und Risiko erweitert. Durch die Maximierung der formulierten Zielfunktion lassen sich so optimale Werte für Projektumfang und Strukturierungsgrad ermitteln. Im zweiten Schritt wird ein Entscheidungsmodell zur optimalen Allokation von Softwareentwicklungsprojekten auf unterschiedliche, globale Standorte eines IT-Dienstleisters entwickelt. Hier kann die zuvor für ein Einzelprojekt definierte Bewertungsfunktion aufgegriffen und derart erweitert werden, dass sie für die Bewertung eines IT-Portfolios genügt. Anhand der resultierenden kosten-/risikointegrierenden Zielfunktion können die minimalen risikoadjustierten Kosten eines IT-Projektportfolios unter Berücksichtigung von sourcingspezifischen Transaktionskosten und intratemporalen Abhängigkeiten sowohl zwischen verschiedenen Projekten als auch zwischen verschiedenen Standorten berechnet werden. In Kapitel IV wird abschließend am Beispiel der Entwicklung einer Finanzplanungssoftware beschrieben, wie eine wertorientierte Gestaltung eines IT-Projekts aussehen kann. Konkret wird erläutert, wie durch die Steigerung des Automatisierungs- und zugleich des Individualisierungsgrads bei der Lösungsgenerierung in der Finanzberatung die Kundenzufriedenheit gesteigert werden kann und dadurch Wettbewerbsvorteile erzielt werden können. Dazu wird zunächst ein bestehendes Finanzberatungskonzept um individuelle steuerliche und sozialversicherungsrechtliche Aspekte erweitert und anschließend ein Algorithmus entwickelt, der unter Berücksichtigung dieser Aspekte ein nach Steuern und Sozialabgaben optimiertes Portfolio von Altersvorsorgeprodukten ermittelt. Abschließend werden in Kapitel V die Ergebnisse zusammengefasst und ein Ausblick auf weiteren Forschungsbedarf gegeben.…
• IT investments are steadily increasing. At the same time, 70% of all IT investments do not reach their objectives (cf. Chaos Report of the Standish group). A reason therefore is – amongst others – a false allocation of resources as a consequence of inadequate methods for IT assessment. In order to ensure an efficient IT application within a firm, methods for a value-based IT portfolio management (ITPM) are required. Thereby, configuration tolerances have to be addressed and utilized in an efficient manner. This cumulative dissertation deals with such techniques of value-based ITPM. After a profound introduction chapter II presents a framework of value-based ITPM. Moreover, it addresses three configuration dimensions and describes how recommendations about the right IT project configuration can be given. Chapter III then derives a concrete quantitative approach to assess IT projects from the previously described framework in two steps. Firstly, a generic risk/return integratingIT investments are steadily increasing. At the same time, 70% of all IT investments do not reach their objectives (cf. Chaos Report of the Standish group). A reason therefore is – amongst others – a false allocation of resources as a consequence of inadequate methods for IT assessment. In order to ensure an efficient IT application within a firm, methods for a value-based IT portfolio management (ITPM) are required. Thereby, configuration tolerances have to be addressed and utilized in an efficient manner. This cumulative dissertation deals with such techniques of value-based ITPM. After a profound introduction chapter II presents a framework of value-based ITPM. Moreover, it addresses three configuration dimensions and describes how recommendations about the right IT project configuration can be given. Chapter III then derives a concrete quantitative approach to assess IT projects from the previously described framework in two steps. Firstly, a generic risk/return integrating objective function is established and enhanced by the impact on the risk/return position of IT projects of two configuration parameters (optimization variables: structuring level and project size). By maximizing the objective function, the optimal values of the configuration parameters can be determined. Secondly, a decision model for an optimal allocation of software development projects to different globally distributed sites of an IT services provider is proposed. Thereby, the previously defined objective function for a single project is enhanced to assess a whole IT portfolio. Therewith, the minimal risk adjusted costs of an IT project portfolio can be calculated, considering sourcing specific transaction costs and intratemporal interdependencies among both, projects and sites. Chapter IV describes a value-based configuration of a specific IT project, which deals with the development of financial planning software. This chapter shows how customer satisfaction can be enhanced by increasing the level of automation and individualization in financial advisory. Therefore, an existing financial advisory concept is enhanced by fiscal and legal terms of social insurances. Thereafter, an algorithm which generates an optimal retirement arrangement portfolio for an individual customer is developed. Chapter V gives a recapitulation of the results and an outlook for further research.…